Service.2

M&A・決算支援サービス

M&A Support Services

M&Aサポートサービス

多くのM&Aでは、戦略立案からターゲット選定、ディール実行、買収成立日（Day1）以降のPMIなど各Phaseごとに会社の内部担当者が変わっていき、また、外部専門家も次々と交代していくため、前のPhaseで発見された課題や対応策がうまく引き継がれていないことがよくあります。そのため、M&Aプロセスを一気通貫でマネジメントする関与者が、会社内部にも外部にもいない状況が発生するという課題があります。
当社は、M&Aの戦略立案サポートや、財務税務デューデリジェンス、株式及び無形資産価値算定だけではなく、PMIやのれん減損対応シミュレーションまで、M&Aサービスの全領域でのサービス実績があり、一気通貫でのサービス提供が可能です。ぜひ、当社のワンストップサービスをご利用ください。

01.M&A戦略立案サポート

M&Aにおける取引実行（エクゼキュージョン）を中心に、以下プロセスのプロジェクト管理、交渉助言を行います。

M&A戦略立案投資基準策定売却の際の簡易DD、バリュエーションの実施候補先企業の選定、打診 M&Aの交渉、資料作成

02.財務税務デューデリジェンス

M&Aを実行する際に、対象会社に対して財務、税務等の観点から、リスク調査（デューデリジェンス）を実行します

各業種での経験豊富な公認会計士・税理士が実行発見事項に対する最終契約書への反映アドバイスやPMI課題の抽出も併せて実施

03.株価算定（バリュエーション）及び無形資産価値算定

M&Aを実行する際に、対象会社の価値算定評価業務及び無形資産の評価、減損テスト等の評価業務を実施します

レポート作成のみならず、会計監査でのレビュー経験も豊富な公認会計士が担当評価する目的、案件及び対象会社の状況等により、採用すべき適切な方法を検討

04.PMI

会計・財務・内部統制域において、PMIを早期に対応し、M&Aの成功を導きます

対象会社の決算支援及び早期化、事業計画及び予算作成、管理体制設計、資金繰り予想改善、会計監査対応（J-SOX対応含む）で多くの実績あり当社の主力メニューの一つ

Accounting Support Services

決算支援サービス

IFRSを含む会計基準は年々複雑化しており、規制強化や監査厳格化の傾向から、銀行や監査法人からの要求水準は年々高くなっていると考えられます。これらの高い要求水準に応えるべく、決算プロセスを改善する場合には、経理、経営管理、人事などの横断的な業務に関する複数のタスクを同時に進める必要があり、かつスケジュールもタイトであることが多く、前工程の作業の滞りによるスタックが発生しないように、緻密なスケジュール管理が必要となります。

01.外部CFOサービス

上場企業やファンド等によるM&A後の決算体制構築のため、当社の主力サービスとして、M&A対象会社に外部CFOとして着任し、主に以下のプロセスを実行しています。

決算及び予算作成体制の構築内部統制の構築、運用出資者とのコミュニケーションサポート銀行や監査法人との交渉、提出資料作成

02.会計顧問サービス（IFRS含む）

会計相談・顧問サービスにより問題を早期に特定して議論することで、リソースを節約しながら以下のニーズに対応。決算業務や監査対応をスムーズに進めるためのサポートを提供します。

会計論点整理の相談対応月次決算レビュー、仕訳作成投資家や監査法人などの対外的な質問対応サポート子会社のPMIサポート

03.IPO支援サービス

IPO実行のための以下フェーズの課題解決を、当社のPMOマネジメントによる支援のみならず、実際に手を動かして作業することで、一貫してサポートします。

事業計画作成資本政策立案諸規定の整備、内部統制監査対応会計、決算体制の整備監査法人、証券会社対応申請書類の作成及び上場審査準備

Strengths and Features

当社の強みと特徴

マネジメント経験豊富な公認会計士・税理士がクライアントと一丸になって、実際に手を動かして、計画から、作成、運用支援までワンストップでサポートします

M&A及び決算支援における業務範囲が広く、多数の提供実績があるため、お客様の様々なニーズにワンストップで対応できます

長年の監査経験による高度な会計、税務知識をベースに、クライアントの立場に立って、全力でサポートします

必要に応じて他会計事務所や専門家との連携を図り、最適なチーム構成による連携でサポートします

Case Study

課題解決に向けた支援例

PMIサービス

買収先の管理体制を整備し、監査対応もサポートしてほしい

情報通信業／従業員数：約150名

課題

株式取得による買収を行ったが、親会社監査の一環として監査法人への対応が求められている。会計処理の質問、内部統制の改善指示、証憑の提出など、買収対象会社だけではとても対応しきれないためサポートが必要である。

ご提案

収益認識、各種引当金の計上、税効果会計など、企業会計基準上必要となる仕訳の作成実施

内部統制監査対応のため、3点セット等の作成実施

監査法人との協議に同席し、協議がスムーズに行うようサポート実施

結果

1ケ月程度の短期間で、企業会計基準に準拠した試算表を作成し、監査法人の監査を乗り切ることができた

内部統制監査での業務フロー検証により、買収会社の業務の効率化を実施でき、業務理解が深まった

外部CFOサービス

外部CFOとして、出資者の当社の管理体制を拡充してほしい

訪問介護事業／従業員数：約200名／その他同規模の情報通信業、建設業など

課題

株式取得による買収を行ったが、CFOが急遽退任することになってしまったので、外部CFOとして各種管理業務をサポートしてほしい（主にファンド、上場企業からの依頼）

ご提案

月次決算対応及び出資者及び銀行向けの報告資料作成

資金繰り、入金消込管理改善

予算及び資金繰り計画作成

結果

親会社へタイムリーな報告を行うことで、不安感や不満が減少し、円滑にコミュニケーションできるようになった

会社の管理レベルが向上し、無駄な支出が減少し、業務が効率化した

会計顧問サービス

難易度が高い会計処理の検討、説明のための相談に乗ってほしい

サービス業／従業員数：約6,000名

課題

近年、海外を中心に積極的にM&Aを行っており、決算ごとに多数の会計論点が発生するが、IFRSを導入したこともあり、論点整理が難しく、社内外への適切な説明も困難なことがある

ご提案

新しいトランザクション発生時には、概況をヒアリングし、論点整理をサポート

会計処理やマネジメントからの質問に対する相談サポート

必要に応じて、監査法人との協議に同席し、協議がスムーズに進むようサポート

結果

論点整理サポートにより、その後の検討での時間短縮、手戻りを防止

他社事例の提供、説明により、不安感が減少し、過剰対応を防止

会計基準の適用方針を協議したり、数値チェックのためのツール作成・提供を行い、結果のチェックも行ったことで、ミスが減少。監査対応もスムーズに進むようになった

M&A・決算支援サービス事例

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